A公司当月可抵扣的进项税额。

　　(4)若是A企业正在丙国设立的子公司D投资新办E公司（A的孙公司），具有其40%的股份，该子公司E税后给D企业分红，D企业又分派给A企业的部门对应的E已纳企业所得税，可否正在A企业汇总境表里所得纳税时，做为A企业间接承担税额予以限额抵免？

　　甲公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。2017年7月1日用银行存款10 300万元购入一幢写字楼用于出租。该写字楼估计利用年限为20年，估计净残值为300万元。2017年12月31日，该投资性房地产的公允价值为10 150万元。2018年4月30日该企业将此项投资性房地产出售，售价为11 300万元，该企业措置投资性房地产时影响的停业利润为（      ）万元。A1 150B1 300C1 000D1 050。

　　甲公司于 2017岁首年月制定和实施了一项短期利润分享打算， 以对公司办理层进行激励。该打算公司全年的净利润目标为 5 000 万元，若是正在公司办理层的勤奋下完成净利润跨越 5 000万元， 公司办理层能够分享跨越净利润部门的 10% 做为额外报答。假定至 2017 年 12 月 31 日，甲公司现实完成净利润 6 000 万元。不考虑去职等其他要素，甲公司 2017年 12月 31 日因该项短期利润分享打算应入办理费用的金额为（      ）万元。A0B100C400D500！

　　（1）1月份取得国有地盘4000平方米，签定了地盘利用权出让合同，记录的出让金额为4000万元，并商定当月交付；然后委托施工企业建制仓库，工程4月份完工，5月份办好了验收手续。该仓库正在甲企业账簿“固定资产”科目中记录的原值为9500万元。

　　辽东公司为建制一项固定资产于2×16年1月1日向银行借入一笔特地告贷2 000万元，告贷刻日为3年，年利率为5%。辽东公司于2×16年10月8日起头施工扶植，该工程正在2×17年收入环境如下： 1月1日领取600万元； 5月1日领取500万元；10月1日领取900万元。2×17年6月1日因取施工方发生劳务胶葛停工，于2×17年10月1日恢复扶植。至2×17年岁暮，该项工程尚未落成。假设辽东公司不存正在其他告贷，闲置告贷资金均用于固定收益债券短期投资，该短期投资月收益率为0。4%。辽东公司2×17年因扶植固定资产而需要本钱化的利钱为（      ）万元。A40。67B66。67C49。5D100。

　　2018年7月1日，甲公司向乙公司发卖商品5 000件，每件售价10元（不含），甲、乙公司均为一般纳税人，合用的税率均为16%。甲公司向乙公司发卖商品赐与10%的贸易扣头，供给的现金扣头前提为2/10、1/20、n/30，并代垫运杂费500元。乙公司于2018年7月8日付款。不考虑其他要素，甲公司正在该项买卖中应确认的收入是（      ）元。A45 000B49 500C50 000D50 500。

　　社区护理最凸起的特点是A随医学模式改变而呈现的新范畴B专业性极强C需使用办理学D面向社区和家庭。

　　甲公司为一般纳税人，2019年发生的相关买卖或事项如下：（1）发卖产物确认收入6 000万元，结转成本4 000万元，当期应交纳的为960万元，相关税金及附加为50万元；（2）持有的买卖性金融资产当期市价上升160万元、其他权益东西投资当期市价上升130万元；（3）出售一项专利手艺发生收益300万元；（4）计提无形资产减值预备410万元。甲公司买卖性金融资产及其他权益东西投资正在2019岁暮未对外出售，不考虑其他要素，甲公司计较的2019年停业利润是（      ）万元。A1 700B1 710C1 880D2 000。

　　某市有国际运输天分的运输公司，一般纳税人，2015年6月运营环境如下：(1)处置运输办事，开具公用，说明运输费320万元、拆卸费36万元。(2)处置仓储办事，开具公用，说明仓储收入110万元，拆卸费18万元。(3)处置国内运输办事，价税合计277。5万元；运输至、澳门，价税合计51。06万元。(4)出租客货两用车，取得含税收入60。84万元。(5)发卖利用过的未抵扣过进项税额的固定资产，通俗3。09万元。(6)进口货车，成交价160万元，境外运费12万元，安全费8万元。(7)国内购进什么车，取得公用，价款80万元，13。6万元；发卖接管运输办事，取得公用，价款6万元，0。66万元。(8)采办矿泉水，取得公用，价款8万元，1。36万元，此中60%赠送给客户，40%用于职工福利。已知：关税税率20%。问题：(1)计较营业(1)的销项税额。(2)计较营业(2)的销项税额。(3)计较营业(3)的销项税额。(4)计较营业(4)的销项税额。(5)计较营业(5)的税额。(6)计较进口营业应纳的。(7)计较6月的进项税额。(8)计较6月的。(9)计较6月的城建税、教育费附加、处所教育附加。(10)计较应纳的车辆购买税。

　　2016年12月10日，甲公司将一幢建建物对外出租并采用成本模式计量。出租时，该建建物的成本为1 000万元，已计提折旧500万元，未计提减值预备，估计尚可利用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，无残值。2017年12月31日，该建建物的估计将来现金流量的现值为360万元，公允价值减去向置费用后的净额为310万元。2018年12月31日，该建建物的估计将来现金流量的现值为380万元，公允价值减去向置费用后的净额为400万元。假定计提减值后该建建物的折旧方式、折旧年限和估计净残值不变。则2018年12月31日该投资性房地产的账面价值为（      ）万元。A400B320C380D310！

　　某经央行核准处置金银首饰经停业务的中外合伙首饰厂是一般纳税人，运营范畴为首饰的制做、批发、零售、带料加工、补缀、清洗，取得公用上说明价款80000元，13600元；购入18K黄金取得公用上说明价款150000元，25500元。(2)将500粒红宝石戒面加价转售给另一首饰厂继续加工，取得不含税价款60000元；将300粒红宝石戒面加工成黄金镶嵌戒指，按照合同商定交由经央行核准运营的某中外合伙首饰零售店赊销，该零售店当月零售戒指200只，零售店取该厂进行结算，按合同商定领取给该厂不含价款140000元，取得该厂开具的公用。(3)将自行设想没有同类价钱的纯银项链赞帮《漓江风情》剧组，成本为19000元。(4)接管某首饰商城委托，为该商城加工一批铜质镶玛瑙手镯，合同该商城供给成本41000元的手镯用材，首饰厂收取手镯不合税加工费（含辅料费）40000元。(5)当月为某商铺补缀首饰收取款子13338元，开具通俗。其他材料：上述相关均颠末认证，金银首饰的成本利润率为6%。要求：按照上述材料，按照下列序号计较回覆问题，每问需计较出合计数。(1)首饰厂第(2)笔营业应缴纳的消费税；(2)首饰厂第(3)笔营业应缴纳的消费税；(3)首饰厂第(4)笔营业应代收代缴的消费税；(4)首饰厂当期应纳。

　　A公司当月可抵扣的进项税额。 A公司当月的销项税额。A公司免抵退税的限度。A公司当月应纳或应退的额。 A公司当月应纳的城建税和教育费附加、处所教育附加的合计数。

　　计较礼花厂发卖给A商贸公司鞭炮应缴纳的消费税。计较礼花厂发卖给B商贸公司鞭炮应缴纳的消费税。计较礼花厂门市部发卖鞭炮应缴纳的消费税。计较礼花厂用鞭炮换取原材料应缴纳的消费税。计较礼花厂将鞭炮做为福利发放应缴纳的消费税。计较礼花厂当月答应扣除的已纳消费税。计较礼花厂当月现实应缴纳的消费税。

　　该企业昔时应缴纳的。该企业昔时应缴纳的城市扶植税、教育费附加和处所教育附加。该企业的年度利润总额。该企业职工福利费、工会经费、职工教育经费共计应调增的应纳税所得额。该企业告白费应调增的应纳税所得额。该企业营业款待费应调增的应纳税所得额。捐赠应调增的应纳税所得额。该企业应纳税所得额。该企业应纳的企业所得税额。

　　下列各项资产中，无论能否存正在减值迹象，每年岁暮均应进行资产减值测试的是（      ）。A 持久股权投资B固定资产C利用寿命确定的无形资产D利用寿命不确定的无形资产。

　　按照上述材料，回覆问题，需计较出合计数。计较该公司清理地盘时答应扣除的城市扶植税、教育费附加和处所教育附加。

　　A文化创意企业（以下简称A企业）正在甲国设立了分支机构B，正在乙国设立了分支机构C，2014年度，该文化创意企业正在我窘境内所得300万元，甲国分支机构B所得120万元，乙国分支机构C所得- 100万元。近日，该企业的总司理面临“走出去”历程中碰到的问题，取Z会计师事务所某注册会计师联系，该总经剃头了一封电子邮件，请该注册会计师就一些问题赐与问答。该总司理所提问题如下。

　　京华公司为建制一项固定资产于2×16年1月1日向银行借入一笔特地告贷2 000万元，告贷刻日为3年，年利率为5%。京华公司于2×16年10月8日起头施工扶植，该工程正在2×17年收入环境如下： 1月1日领取600万元； 5月1日领取500万元；10月1日领取900万元。2×17年6月1日京华公司停工进行平安质量查验，并于2×17年10月1日恢复扶植。至2×17年岁暮，该项工程尚未落成。假设京华公司不存正在其他告贷，闲置告贷资金均用于固定收益债券短期投资，该短期投资月收益率为0。5%。京华公司2×17年因扶植固定资产而需要本钱化的利钱为（      ）万元。A15。67B66。67C49。5D100。

　　正在会计核算过程中发生权责发生制和收付实现制两种记账根本的会计根基假设是（      ）。A会计从体B持续运营C会计分期D货泉计量。

　　位于县城的某石油企业为一般纳税人，2014年3月发生以下营业：(1)进口原油5000吨，领取买家2000万元。运抵我国境内运输地址起卸前运输费用为60万元，安全费无法确定。(2)开采石油9000吨，此中当月发卖6000吨，取得不含税发卖收入2700万元，同时还向采办方取得延期付款利钱3。51万元；取得运输业公用说明的运费9万元，税额0。99万元。(其他相关材料：假定原油的资本税税率为10%，进口关税税率为1%，相关单据曾经通过从管税务机关的对比认证。计较回覆下列问题，每问需计较出合计数。(1)计较当月进口原油应缴纳的关税；(2)计较当月进口原油应缴纳的；(3)计较当月发卖原油的销项税额；(4)计较当月向税务机关缴纳的；(5)计较当月应缴纳的城市扶植税，教育费附加和处所教育附加；(6)计较当月应缴纳的资本税。

　　（其它相关材料：已知本地省的房产税计较余值的扣除比例为30%，契税税率4%，城镇地盘利用税税率20元/平方米，产权买卖印花税税率0。5‰。）。

　　(3)若是A企业正在丙国设立子公司D，具有其45%的股份，该子公司D税后给A企业分红，A企业获得分红部门对应的D正在丙国已纳企业所得税，可否正在A企业汇总境表里所得纳税时，做为A企业间接承担税额予以限额抵免？

　　李某于2012年3月打点内退手续（比一般退休提前3年），取得单元发给的一次性收入36000元。当月及将来正式退休前，每月从原单元领取根基工资3800元，则其取得一次性收入当月应纳小我所得税是几多。

　　计较该企业2015年12月份委托加工营业中受托方代收代缴的消费税额计较该企业2015年12月份发卖薯类白酒应缴纳的消费税。计较该企业2015年12月份发卖低度白酒应缴纳的消费税。计较该企业2015年12月份应纳消费税总额（不包罗委托加工营业的消费税额）。计较该企业2015年12月份应纳销项税额合计数。计较该企业2015年12月份可抵扣的进项税额合计数。计较该企业2015年12月份应缴纳的额。

　　下列各项资产中属于无形资产的是（      ）。A房地产开辟企业为购建商品房而采办的地盘利用权B自行研发的用于出产产物的非专利手艺 C企业自创的品牌D企业归并构成的商誉？。

　　为老年人供给无效护理的前提和是A提高本身营业能力B熟悉老年人的健康需求C按期进行健康查抄D及时发觉老年人患病的晚期现象和信号！

　　社区流行症二级防止次要是A处置好医疗烧毁物，如打针器针头B隔离流行症患者C流行症疫谍报告办理D急救求助紧急沉症患者。

　　地处县城的某房地产开辟公司，2012年3月对一处已完工的房地产开辟项目进行验收，可售建建面积共计25000平方米。该项目标开辟和发卖环境如下：（1）该公司取得地盘利用权应领取的地盘出让金为8000万元，减征了10%，该公司按缴纳了契税。（3）该项目发生开辟费用600万元，此中利钱收入150万元，但不克不及按让渡房地产项目计较分摊。（4）4月发卖20000平方米的衡宇，共计取得收入40000万元。（5）将5000平方米的衡宇出租给他人利用（产权未发生转移），月房钱为45万元，租期为8个月。（6）2012年8月税务机关要求该房地产开辟公司对该项目进行地盘清理。（其他相关材料：本地合用的契税税率为5%，计较地盘时开辟费用的扣除比例为10%。）按照上述材料，回覆问题，（1）简要申明税务机关要求该公司进行地盘清理的来由。（2）计较该公司清理地盘时答应扣除的地盘利用权领取金额。（3）计较该公司清理地盘时答应扣除的开辟成本。（4）计较该公司清理地盘时答应扣除的开辟费用。（5）计较该公司清理地盘时答应扣除的停业税金及附加。（6）计较该公司应缴纳的地盘。

　　英联邦社区护理中最主要的办事形式是A社区护理组织B家庭护理组织C老年人社区护理组织D健康访视组织！